برداشت مالیات از دست دادن-جبران سود سرمایه با زیان سرمایه - می تواند لایحه مالیات خود را کاهش و موقعیت بهتر نمونه کارها خود را رفتن به جلو.
هر سرمایه گذاری برنده نخواهد بود. خوشبختانه, از دست دادن سرمایه گذاری می کند که یک پوشش نقره ای: شما ممکن است قادر به استفاده از دست دادن خود را به کاهش بدهی مالیاتی خود را و موقعیت بهتر نمونه کارها خود را رفتن به جلو. این استراتژی برداشت از دست دادن مالیات نامیده می شود و یکی از بسیاری از استراتژی های هوشمندانه مالیاتی است که سرمایه گذاران باید در نظر بگیرند.
برداشت مالیات از دست دادن به طور کلی مانند این کار می کند:
- شما یک سرمایه گذاری را می فروشید که عملکرد ضعیفی دارد و پول را از دست می دهد.
- سپس از این ضرر برای کاهش سود سرمایه مشمول مالیات خود استفاده می کنید و به طور بالقوه تا 3000 دلار از عواید عادی خود را جبران می کنید.
- سرانجام, شما سرمایه گذاری مجدد پول از فروش در امنیت های مختلف است که نیازهای سرمایه گذاری خود را و استراتژی تخصیص دارایی.
اصل برداشت مالیات از دست دادن نسبتا ساده است, اما شامل برخی از مشکلات بالقوه شما باید سعی کنید برای جلوگیری از.
مبانی برداشت مالیات از دست دادن
تصور کنید در حال بررسی سبد سهام خود هستید و می بینید که دارایی های فناوری شما به شدت افزایش یافته است در حالی که برخی از سهام صنعتی شما ارزش خود را کاهش داده اند. در نتیجه, شما در حال حاضر بیش از حد از ارزش نمونه کارها خود را در معرض بخش فناوری. به یک تراز سرمایه گذاری خود را با تخصیص مورد نظر خود را, شما به فروش برخی از سهام تکنولوژی و استفاده از این وجوه به توازن . در این روند, شما در نهایت به رسمیت شناختن افزایش قابل توجهی مشمول مالیات.
اینجاست که برداشت مالیات از دست می رود. اگر سهام صنعتی که ارزش خود را کاهش داده اند را هم بفروشید می توانید از این زیان ها برای جبران سود سرمایه حاصل از فروش سهام فناوری استفاده کنید و در نتیجه بدهی مالیاتی خود را کاهش دهید.
علاوه بر این, اگر ضرر و زیان خود را بزرگتر از دستاوردهای, شما می توانید زیان باقی مانده برای جبران تا استفاده use 3,000 از عواید مشمول مالیات عادی خود را (یا 1 1,500 هر یک برای مالیات دهندگان ازدواج تشکیل پرونده به طور جداگانه). هر مبلغی بیش از 3000 دلار را می توان به سالهای مالیاتی بعدی منتقل کرد تا عواید موجود در جاده را جبران کند.
مثلا, اجازه دهید بگویم شما تشخیص افزایش $20,000 در سهام شما خریداری کمتر از یک سال پیش (سرمایه گذاری). زیرا شما سهام را برای کمتر از یک سال نگه داشته اید, سود به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت تلقی می شود و با نرخ های درامد عادی بالاتر به جای نرخ های افزایش سرمایه بلند مدت پایین تر مشمول مالیات می شود, که برای سرمایه گذاری هایی که بیش از یک سال برگزار می شود اعمال می شود.
همزمان, شما همچنین فروش سهام سهام دیگر برای از دست دادن سرمایه کوتاه مدت 2 25,000 (سرمایه گذاری ب). شما loss 25,000 از دست دادن کامل جبران g 20,000 سود حاصل از سرمایه گذاری, به این معنی که شما می خواهم بدهکار هیچ مالیات بر سود, و شما می توانید با استفاده از باقی مانده $5,000 از دست دادن برای جبران 3 3,000 از عواید عادی خود را. ضرر 2000 دلاری باقیمانده می تواند برای جبران عایدات در سالهای مالیاتی بعدی انجام شود. با فرض اینکه شما به یک 35% نرخ مالیات حاشیه ای, سود مالیاتی کلی از برداشت کسانی که زیان می تواند به همان اندازه که 8 8,050. بیایید نگاهی به نحوه کار این بیندازیم.
با استفاده از از دست دادن سرمایه گذاری برای کاهش مالیات بر سود سرمایه خود را
منبع: مرکز شواب برای تحقیقات مالی. فقط برای مقاصد گویا
با جبران سود سرمایه سرمایه گذاری با از دست دادن سرمایه خود را از سرمایه گذاری ب, شما به طور بالقوه می تواند صرفه جویی 7 7,000 در مالیات (2 20,000 3 35%). زیرا 5000 دلار بیشتر از سود خود ضرر کرده اید (25000 تا 20000 دلار), می توانید درامد عادی خود را 3000 دلار کاهش دهید, به طور بالقوه بدهی مالیاتی خود را بیشتر کاهش دهید $1,050 ($3,000 × 35%), برای صرفه جویی در کل $8,050 ($7,000 + $1,050). سپس می توانید 2000 دلار باقیمانده از دست دادن سرمایه خود را از سرمایه گذاری ب (5000 تا 3000 دلار) برای سود یا درامد سال مالیاتی بعدی اعمال کنید.
مواردی که باید قبل از استفاده از برداشت مالیات در نظر گرفته شود
همانطور که با هر موضوع مربوط به مالیات, قوانین و محدودیت وجود دارد:
- برداشت مالیات از دست دادن در حساب های بازنشستگی مانند 401(ک) یا ایرا مفید نیست زیرا شما نمی توانید زیان های تولید شده در حساب مالیات معوق کسر.
- محدودیت در استفاده از انواع خاصی از ضرر و زیان برای جبران دستاوردهای خاص وجود دارد. ضرر بلند مدت ابتدا برای سود بلند مدت و ضرر کوتاه مدت برای سود کوتاه مدت اعمال می شود. اگر زیان بیش از حد در یک دسته وجود دارد, این سپس می توانید به دستاوردهای هر دو نوع اعمال شود.
- هنگام انجام این نوع معاملات, شما همچنین باید از قانون شستشو و فروش مطلع باشید, که بیان می کند اگر اوراق بهادار را با ضرر بفروشید و در مدت 30 روز قبل یا بعد از فروش همان اوراق بهادار یا "کاملا یکسان" را خریداری کنید, ضرر معمولا برای اهداف مالیاتی فعلی مجاز نیست.
تخفیف مالیاتی برای عواید عادی
حتی اگر شما سود سرمایه برای جبران ندارد, برداشت مالیات از دست دادن هنوز هم می تواند کمک به شما در کاهش بدهی مالیاتی خود را.
بیایید می گویند صوفیه, یک فیلتر درامد مالیاتی تنها, دارای سهام ایکسیز. او در ابتدا برای purch 10,000 خریداری, اما در حال حاضر به ارزش تنها 7 7,000. او می تواند این دارایی ها را بفروشد و 3000 دلار ضرر کند. سپس با توجه به اهداف و اهداف کلی سرمایه گذاری خود می تواند از عواید حاصل برای خرید سهام زیی (سهام مشابه اما نه کاملا یکسان) استفاده کند.
صوفیه می تواند از دست دادن سرمایه 3000 دلاری از ایکسیز برای کاهش عواید مشمول مالیات خود برای سال جاری استفاده کند. اگر نرخ مالیات حاشیه ای ترکیبی او 30 درصد باشد می تواند سود مالیاتی فعلی را تا حداکثر دریافت کند $900 ($3,000 × 30%). او سپس می تواند برگردد و پس انداز مالیاتی خود را در بازار سرمایه گذاری کند. اگر او فرض می کند به طور متوسط سالانه بازگشت 6%, سرمایه گذاری مجدد 9 900 هر سال به طور بالقوه می تواند مقدار به حدود 3 35,000 پس از 20 سال.
برداشت ضرر و زیان به طور منظم و فعالانه—زمانی که شما نمونه کارها خود را دوباره متعادل, به عنوان مثال— می تواند به شما پول در دراز مدت صرفه جویی, به طور موثر افزایش اظهارنامه پس از مالیات خود را.
